首先是设计基础两个基础表：

1、现金流量的分类

编号	分类名称
1	经营活动产生的现金流量
2	投资活动产生的现金流量
3	筹资活动产生的现金流量
4	汇率变动产生的现金流量
5	其它

2、现金流量的项目明细

现金流量编号	现金流量名称	现金流量类型编号	现金流量方向 (用来判断汇总时的计算方法)
101	销售商品、提供劳务受到的现金	1	1
102	收到的税费返换	1	1
103	收到的其它与经营活动有关的现金	1	1
104	购买商品、接受劳务支付的现金	1	-1
105	支付给职工以及为职工支付的现金	1	-1
106	支付的各项税费	1	-1
107	支付的其它与经营活动有关的现金	1	-1
201	收回投资所收到的现金	2	1
202	取的投资收益所收到的现金	2	1
203	处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额	2	1
204	收到的其他与投资活动有关的现金	2	1
205	购建固定资产、无形之产和其他长期投资所支付的现金	2	-1
206	投资所支付的现金	2	-1
207	支付的其它与投资活动有关的现金	2	-1
301	吸收投资所收到的现金	3	1
302	借款所收到的现金	3	1
303	收到的其他与筹资活动有关的现金	3	1
304	偿还债务所支付的现金	3	-1
305	分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	3	-1
306	支付的其他与筹资活动有关的现金	3	-1
401	汇率变动产生的现金流入	4	1
402	汇率变动产生的现金流出	4	-1
501	其它	5	1

有了上面这两个基础表，下面就是根据BPCS系统的表结构来设计处理逻辑。

1、   如何根据客户的查询条件过滤出含有现金科目的凭证明细？（即1001*、1002*、1009*类科目）

2、   如何过滤掉只包含现金科目的凭证（因为都是现金科目的话借贷相抵，统计就没有意义了，比如“银行提现”或“银行转帐”的凭证）

3、   如何实现现金科目和对方科目显示在同一行

4、   如果一张凭证中出现多行现金科目如何处理

5、   如何实现项目编号设置的功能

6、   备份功能

7、   多期段汇总统计功能

8、   如何实现国家规定的现金流量表报表格式

实现以上功能，需建立一个用来存放现金流量信息的临时表（SMB_CASH_FLOW），即现金流量项目帐表（动态数据表，外挂程序将BPCS系统的涉及现金流量的凭证抓取后存入该表，并存储用户在外挂程序中维护的凭证现金流量项目信息）

表格式大致如下：

事件号	凭证日期	摘要	现金科目	对方科目	项目号	借金额	贷金额
					该列由财务人员判断并设定项目编号

下面接着讲如何实现处理逻辑的细节：

（明天继续。。。）